직장인 연봉별 세금 비율 소득세 계산법 2023 최신 버전
돈을 벌면 세금을 내야 하는 것은 직장인이나 사업자나 모두 동일합니다. 연봉별 세금 비율에 따른 소득세 어떻게 계산되는지, 나는 세금으로 얼마를 내는지 자세히 알아봅니다.
직장인 연봉별 세금 비율 안내
2023년부터 서민 중산층 세부담 완화를 위해 소득세 하위 2개 과세 표준 구간이 상향조정되면서 연봉별 세금 비율이 달라졌습니다. 변경된 세금 비율을 살펴보면 1,400만 원까지는 6%, 1,400만 원 초과~5,000만 원 이하까지는 15%, 5,000만 원 초과~8,800만 원 이하까지는 24%의 소득세율이 적용됩니다.
지난 2022년 과세 표준에서는 1,200만 원 이하 6%, 1,200만 원 초과~4,600만 원 이하 15% 였던 부분이 상향 조정되었다고 볼 수 있습니다.
근로소득세 구간에 따른 세금 비율은 다음과 같습니다.
2023 연봉별 세금 비율
2023년 과세 표준에 따른 세금 비율이 조정되면서 기존에 4,600만 원을 초과해서 24%의 세금을 적용받으셨던 분들은 15%의 세금부담을 적용받게 됩니다. 그만큼 세금에 대한 부담이 줄어든다고 볼 수 있습니다. 물론 5,000만 원 이하까지만 15%를 적용받을 수 있습니다.
| 과세표준에 따른 세금비율 | 2022년 | 2023년 |
| 6% | 1,200만원 이하 | 1,400만원 이하 |
| 15% | 1,200만원 초과~4,600만원 이하 | 1,400만원 초과~5,000만원 이하 |
| 24% | 4,600만원 초과~8,800만원 이하 | 5,000만원 초과~8,800만원 이하 |
| 35% | 8,800만원 초과~1억 5천만원 이하 | 8,800만원 초과~1억 5천만원 이하 |
| 38% | 1억 5천만원 초과~3억원 이하 | 1억 5천만원 초과~3억원 이하 |
| 40% | 3억원 초과~5억원 이하 | 3억원 초과~5억원 이하 |
| 42% | 5억원 초과~10억원 이하 | 5억원 초과~10억원 이하 |
| 45% | 10억원 초과 | 10억원 초과 |
직장인 소득세 계산법
일반 직장인들은 연봉이라는 정해진 수치가 있고 이에 대해 매달 원천징수 후에 월급을 받게 됩니다. 매달 받게 되는 급여가 고정적이기 때문에 소득세나 세금에 대해서 신경을 쓰지 않는 부분이 많습니다.
국세청 과세표준과 산출 세액에 따르면 종합 소득 과세표준의 경우 1년간 근로 소득 금액에서 인적공제, 연금보험료 공제, 특별소득공제, 그 박의 소득 공제를 모두 제외한 후에 소득공제 종합한도 초과액을 더해 계산되는 것을 볼 수 있습니다.
즉, 내가 1년에 4천만 원을 벌었다고 할 경우 4천만 원에 대한 세금 비율 15%를 적용받는 것이 아닌, 1년간 소득에서 각종 공제 항목을 제외하고 과세표준이 결정되게 됩니다. 이렇게 결정된 과세 표준에 대해서 위의 세금비율이 적용되는 것입니다.
내가 1년간 번 소득에서 근로소득세 세금이 어떻게 계산되는지는 국세청 또는 근로소득세 계산 공식을 이용하시면 이해하기 쉽습니다.
※ 국세청 과세표준과 산출세액 근거(바로가기)
종합소득 과세표준=근로소득액-인적공제-연금보험료 공제-특별소득공제-그 밖의 소득공제+소득공제 종합 한도 초과액
직장인 연말 정산 세액 계산 방법
1. 연봉이나 고정적인 급여를 매달 받는 직장인들의 경우 매달 월급을 받기 전에 근로소득 간이세액표에 따라 세금을 먼저 낸 후에 급여를 받게 됩니다. 이를 원천징수라고 하죠.
2. 이렇게 매달 원천징수로 세금을 낸 후 연말 정산 때에 각종 소득 공제 자료를 제출하여 소득세를 확정 짓게 됩니다.
3. 소득세가 확정이 되게 되면 매월 원천징수에 의해 납부한 소득세를 차감한 금액을 환급받거나 추가납부를 하게 됩니다.
즉, 직장인들은 매월 근로소득 간이 세액표에 따라 세금을 먼저 낸 후 연말에 소득공제를 통해 정확한 소득세를 확정 짓고 앞에서 매달 냈던 세금과 이를 비교해서 더 많이 냈다면 돌려주고 덜 냈다면 추가 납부를 하게 되는 것입니다.
| < 근로소득 간이 세액표에 따른 급여별 세액 계산> |
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연봉별 세금 비율 및 소득세 계산법에 대해 알아봤습니다. 기본적으로 과세표준에 따라 정해진 비율에 의해 세금이 책정되니 참고하시기 바랍니다.
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